3.4.7.3 Wat heeft het gekost per HP?
In onderstaande tabel is de afwijking tussen de gewijzigde begroting en de realisatie (rekening) over 2025 per hoofdproduct weergegeven.
Overzicht per hoofdproduct |
|---|
(bedragen x 1.000/ - = negatief saldo) | |||||||||
Specificatie per Hoofdproduct | Begroting na wijzigingen | Rekeningen | Realisatie t.o.v. Begroting | ||||||
Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Saldo | V/N | ||
003 | College van B&W | 250 | 2.390 | -2.140 | 0 | 3.189 | -3.188 | -1.049 | N |
010 | Raad en raadscommissies | 0 | 2.231 | -2.231 | 0 | 2.271 | -2.271 | -40 | N |
025 | Bestuursondersteuning | 0 | 1.867 | -1.867 | 129 | 980 | -851 | 1.016 | V |
Totaal saldo baten en lasten | 250 | 6.487 | -6.237 | 130 | 6.440 | -6.310 | -73 | N | |
Begroting na wijzigingen ontrekking | Begroting na wijzigingen storting | Begroting na wijziging | Rekeningen | Realisatie t.o.v. Begroting | |||||
Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Saldo | V/N | ||
010 | Raad en raadscommissies | 91 | 0 | 91 | 91 | 0 | 91 | 0 | V |
Totaal mutaties reserves | 91 | 0 | 91 | 91 | 0 | 91 | 0 | V | |
Saldo TH4.7 Personeel en Organisatie | 341 | 6.487 | -6.146 | 221 | 6.440 | -6.219 | -73 | N | |
Toelichting per hoofdproduct |
|---|
Toelichting afwijking hoofdproduct (003 - College van B&W)
Dit hoofdproduct heeft een nadelig saldo van € 1.048.000. Dit wordt veroorzaakt doordat de lasten
€ 798.000 hoger zijn dan begroot en de baten € 250.000 lager zijn dan begroot. Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door een extra storting in de voorziening wethouderspensioenen van
€ 1.150.000. Aanleiding voor de storting is de overdracht van de wethouderspensioenen naar het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP) per 1-1-2028. Het ABP hanteert een hogere dekkingsgraad. Het is daardoor onvermijdelijk om de voorziening te verhogen conform de richtlijnen en een stellige uitspraak van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Zie hiervoor de volgende website: Q&A voorzieningen voor pensioenaanspraken politieke ambtsdragers · Commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) .
De benodigde onttrekking (uit de voorziening wethouderspensioenen) van € 250.000 is daarom ook niet uitgevoerd omdat de storting groter is.
Daarnaast hebben we een storting in de voorziening wachtgeldverplichtingen voor wethouders moeten doen van € 131.000. Met deze storting is geen rekening gehouden in de begroting.
Tenslotte hebben we voor € 277.000 minder kosten gemaakt bij de gewezen wethouders.
Toelichting afwijking hoofdproduct (025 - Bestuursondersteuning)
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van € 1,016 miljoen. Dit wordt veroorzaakt doordat de lasten € 876.000 lager zijn dan begroot en de baten € 129.000 hoger zijn dan begroot.
Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door € 825.000 voor personele strategie welke nog niet zijn uitgegeven. Deze middelen zijn bedoeld om waar nodig arbeidsvoorwaarden te repareren en worden ingezet naar noodzaak. Hiervoor is in de begroting 2025 een structureel bedrag van € 950.000 beschikbaar gesteld.