Afgelopen jaar zijn wij mede in samenspraak met het Auditcomité gekomen tot aanpassingen van de P&C-cyclus en daaruit voortvloeiende producten.
Voorjaarsnota/Begroting
Bij de voorjaarsnota 2025 is er een traject ingezet om de inhoud en financiën meer samen te brengen in onze P&C producten.
Het zwaartepunt van het nieuwe proces (de P&C cyclus) is meer bij de Voorjaarsnota te komen liggen. In deze Voorjaarsnota geeft het college aan waar de prioriteiten voor het komende begrotingsjaar liggen. De raad wordt in positie gebracht om al vroeg in de cyclus te reageren op deze prioriteiten en eigen accenten aan te geven. Hierdoor praat de raad in het al vroeg in het proces mee over belangrijke inhoudelijke keuzes, wat ervoor zorgt dat beslissingen sterker afgestemd worden op de doelstellingen van de gemeente. Deze keuzes worden in de begroting verder uitgewerkt.
In de Voorjaarsnota worden de financiële consequenties van de inhoudelijke keuzes zijn in beeld gebracht, maar er is nog geen sluitend financieel beeld. Het college en de raad maken in aanloop naar de begroting op basis van de kaders van de Voorjaarsnota keuzes die ervoor zorgen dat de begroting sluitend is.
Ombuigingen
Door teruglopende inkomsten van het Rijk hebben we in 2025 scherpe keuzes moeten maken om de begroting 2026-2029 sluitend te krijgen. Dit hebben we gedaan door de taken en middelen anders te organiseren zonder de kwaliteit van dienstverlening aan te passen en vast te houden aan onze strategische koers.
Opschoning kredieten en reserves
In 2025 hebben we een aantal ‘opschoningsacties’ uitgevoerd:
- De openstaande investeringskredieten zijn in 2025 realistisch geraamd en indien mogelijk afgesloten. Daarnaast zijn een aantal investeringen (gedeeltelijk) verschoven naar latere jaren, waardoor de daaruit voortkomende kapitaallasten realistischer zijn opgenomen in toekomstige begrotingsjaren.
- Bij de begroting 2026-2029 is de nieuwe nota reserves en voorzieningen 2025-2028 door de gemeenteraad vastgesteld. Behalve dat de oude nota geactualiseerd is, zijn ook alle reserves en voorzieningen kritisch bekeken op ze nog wel aan alle wetgeving en regels voldeden en of ze nog nodig zijn. Deze toets heeft geleid tot de (gedeeltelijke) vrijval van een aantal reserves.
Bestuursrapportages (Berap)
De bestuursrapportages hebben sinds 2025 ten opzichte van vorig jaar een gewijzigde opzet. Hierdoor is de leesbaarheid en transparantie verbeterd.
Insteek is te versimpelen en verduidelijken. Als voorbeeld is één financiële tabel per programma opgenomen om zo op programmaniveau weer aan te sluiten bij het totaaloverzicht. Hierdoor staan zowel de beleidsmatige- als financiële afwijkingen per programma toegelicht. Daarnaast is:
- De rapportage van de majeure projecten is nu als een bijlage toegevoegd.
- Een hoofdstuk voor risico's toegevoegd
- Toelichting op kredieten en reserves & voorzieningen verbeterd en transparanter gemaakt
Deze nieuwe opzet is onlangs door het auditcomité geëvalueerd en als positief bevonden.