Het jaarrekeningresultaat over 2025 bedraagt € 41,6 miljoen positief. Dit is het resultaat na verrekening met de reserves.
Van het resultaat was bij de 2e Berap 2025 al € 10,3 miljoen voorzien. Per saldo een voordelig resultaat t.o.v. de 2e Berap 2025 van € 31,3 miljoen. Een afwijking van 6,6 % van het bijgestelde begrotingstotaal.
Dit resultaat ontstaat mede doordat een aantal zaken nog niet geheel zijn uitgevoerd in 2025. Voorgesteld wordt om € 13,9 miljoen door te schuiven naar 2026. De afzonderlijke voorstellen worden toegelicht in paragraaf 2.2 maar dit bedrag bestaat voor het grootste deel uit:
- Overschot Middelen Opvang Oekraïners van € 3 miljoen. We stellen voor om deze middelen toe te voegen aan de Reserve Opvang Oekraïners binnen het domein Asiel / (Arbeids)Migratie / Nieuwkomers. Dit volgens het advies hierover van de VNG.
- Middelen van de Algemene Uitkering n.a.v. de septembercirculaire ad € 7,4 miljoen. Dit zijn voornamelijk Decentralisatie-uitkeringen en taakgebonden uitkeringen die in 2026 nodig zijn.
Per saldo blijft er dan een nettoresultaat na resultaatsbestemming over van € 17,4 miljoen (afgerond. Het resultaat wordt op hoofdlijnen toegelicht in onderdeel 2.2.
In onderstaande tabel staat het gerealiseerde jaarrekeningresultaat over 2025 afgezet tegen het resultaat uit de vastgestelde begroting (na wijziging). In paragraaf 2.2 worden de grootste verschillen toegelicht.
Per saldo zijn er € 19,3 miljoen meer baten en € 27,8 miljoen minder lasten gerealiseerd. Daartegenover is er per saldo € 5,5 miljoen meer toegevoegd aan de reserves dan begroot.
Op verschillende programma's zijn afwijkende baten en lasten verantwoord om uiteenlopende redenen. Wij verwijzen hiervoor naar de Programmaverantwoording in hoofdstuk 3 en de verantwoording van de Algemene dekkingsmiddelen in hoofdstuk 4. Daarin rapporteren we per product de grootste afwijkingen.
(bedragen x € 1.000) | ||||
Begroting na wijziging 2025 | Rekening 2025 | Afwijking 2025 | V/N | |
Baten | 463.015 | 482.280 | 19.265 | V |
Lasten | 476.936 | 449.117 | 27.819 | V |
Totaal saldo van baten en lasten | -13.921 | 33.163 | 47.084 | V |
Verrekening met reserves | ||||
Onttrekkingen aan reserves | 41.118 | 47.660 | 6.542 | V |
Toevoegingen aan reserves | 27.197 | 39.192 | -11.995 | N |
Totaal saldo van baten en lasten | 13.921 | 8.468 | -5.453 | N |
Resultaat | 0 | 41.631 | 41.631 | V |
Rechtmatigheidsverantwoording
Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen per saldo € 2 miljoen bedragen.
Dit zijn inkopen voor een bedrag van € 2 miljoen die ten onrechte niet Europees aanbesteed zijn.
Dit is lager dan het vastgestelde grensbedrag van € 9 miljoen. Dit is 2% van de totale lasten exclusief de reserve mutaties.