De rentekosten die voortvloeien uit de financiering zijn volgens de BBV-voorschriften in onderstaand renteschema opgenomen. Het gaat hierbij om de verdeling van rentekosten over diverse begrotingsposten op basis van de gemiddelde rente.
(bedragen x € .1000) | |||
Schema rentetoerekening jaarrekening 2025 | Resultaat na correctie | ||
a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 2.313 | ||
b. De externe rentebaten | -/- | 585 | |
Totaal door te rekenen externe rente | 1.727 | ||
c1 De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend | -/- | - | |
c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | - | |
c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | +/+ | - | |
Totaal doorberekende rente grondexploitatie/projectfinanciering | € - | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | € 1.727 | ||
d1. Rente over eigen vermogen | - | ||
d2. Rente over voorzieningen | € - | ||
d. Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente | € 1.727 | ||
e. Aan taakvelden toegerekende rente (0,32%) | -/- | € 1.729 | |
f. Renteresultaat op het taakveld Treasury | € 2 | ||
Het renteomslagpercentage op basis van de begroting bedraagt 1%. Volgens de BBV-voorschriften zijn gemeenten verplicht om een correctie door te voeren wanneer het werkelijke renteomslagpercentage meer dan 25% afwijkt van het begrote percentage. Doordat wij meer dan 25% afwijken is er een correctie doorgevoerd. Het renteresultaat op het taakveld treasury na correctie is € 2.000.