3.1.3.3 Wat heeft het gekost per HP?
In onderstaande tabel is de afwijking tussen de gewijzigde begroting en de realisatie (rekening) over 2025 per hoofdproduct weergegeven.
Toelichting per hoofdproduct |
|---|
(bedragen x 1.000/ - = negatief saldo) | |||||||||
Specificatie per Hoofdproduct | Begroting na wijzigingen | Rekeningen | Realisatie t.o.v. Begroting | ||||||
Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Saldo | V/N | ||
403 | Sociale Netwerken | 0 | 150 | -150 | 0 | 150 | -150 | 0 | V |
404 | Basisvoorzieningen accommodaties | 1.209 | 1.137 | 72 | 1.162 | 896 | 266 | 194 | V |
405 | Basisvoorzieningen overig | 390 | 7.496 | -7.106 | 393 | 7.638 | -7.245 | -140 | N |
406 | Maatschappelijke ondersteuning | 4.571 | 8.526 | -3.955 | 5.285 | 9.798 | -4.513 | -559 | N |
409 | Specialistische ondersteuning | 500 | 56.096 | -55.596 | 1.358 | 51.848 | -50.490 | 5.106 | V |
410 | Huisvesting onderwijs | 659 | 6.965 | -6.307 | 841 | 7.603 | -6.762 | -455 | N |
478 | Techniekeducatie | 0 | 94 | -94 | 0 | 94 | -94 | 0 | V |
575 | Openbare speelgelegenheden | 0 | 326 | -326 | 10 | 306 | -296 | 29 | V |
681 | Voortijdig Schoolverlaten/Leerplicht/RMC | 733 | 1.039 | -306 | 813 | 1.081 | -268 | 38 | V |
Totaal saldo baten en lasten | 8.062 | 81.829 | -73.767 | 9.862 | 79.415 | -69.553 | 4.214 | V | |
Begroting na wijzigingen ontrekking | Begroting na wijzigingen storting | Begroting na wijziging | Rekeningen | Realisatie t.o.v. Begroting | |||||
Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Saldo | V/N | ||
404 | Basisvoorzieningen accommodaties | 1 | 0 | 1 | 1 | 195 | -194 | -195 | N |
405 | Basisvoorzieningen overig | 655 | 0 | 655 | 354 | 0 | 354 | -301 | N |
406 | Maatschappelijke ondersteuning | 300 | 0 | 300 | 859 | 0 | 859 | 559 | V |
409 | Specialistische ondersteuning | 9.282 | 0 | 9.282 | 14.063 | 5.106 | 8.958 | -324 | N |
410 | Huisvesting onderwijs | 325 | 0 | 325 | 455 | 0 | 455 | 130 | V |
478 | Techniekeducatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | V |
575 | Openbare speelgelegenheden | 4 | 0 | 4 | 78 | 0 | 78 | 73 | V |
681 | Voortijdig Schoolverlaten/Leerplicht/RMC | 0 | 0 | 0 | 0 | 38 | -38 | -38 | N |
Totaal mutaties reserves | 10.567 | 0 | 10.567 | 15.809 | 5.339 | 10.470 | -97 | N | |
Saldo TH1.3 Jeugd, Jeugdzorg en Onderwijs | 18.629 | 81.829 | -63.200 | 25.671 | 84.753 | -59.083 | 4.117 | V | |
Overzicht per hoofdproduct |
|---|
Toelichting afwijking hoofdproduct 406 Maatschappelijke ondersteuning
Dit hoofdproduct heeft een nadelig saldo van € 559.000. Dit wordt veroorzaakt doordat de lasten
€ 1,273 miljoen hoger zijn dan begroot en de baten € 714.000 hoger zijn dan begroot. De hogere lasten, ter hoogte van € 562.000 (zie saldo baten), worden met name veroorzaakt doordat de vaststellingen van de subsidies 2024 voor Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) hoger zijn dan begroot. Dit komt doordat de kindaantallen zijn gestegen. Deze kosten worden gedekt vanuit de SPUK Onderwijsachterstandenbeleid wat grotendeels het voordeel aan de batenkant verklaart. Ook zijn de kosten voor het leerlingenvervoer € 224.000 hoger dan begroot. Dit komt door een marktconforme prijswijziging in het contract die per 1 juli 2025 is ingegaan.
Toelichting afwijking hoofdproduct 409 Specialistische ondersteuning
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van € 5,106 miljoen. Dit wordt veroorzaakt doordat de lasten € 4,248 miljoen lager zijn dan begroot en de baten € 858.000 hoger zijn dan begroot.
Het voordeel aan de lastenkant wordt veroorzaakt door o.a. de incidentele Rijksbijdrage voor compensatie van de jeugdzorg uitgaven € 2,7 miljoen. Deze compensatie is het gevolg van de uitspraak van de deskundigencommissie. Deze bijdrage is niet begroot.
Verder wordt het voordeel verklaard doordat de kosten voor Veilig Thuis ter hoogte van € 500.000 zijn geboekt op HP 695, terwijl het budget is geraamd op dit hoofdproduct.
Tot slot is de realisatie van de inzet van jeugdzorg kosten voor € 1,1 miljoen lager uitgevallen dan begroot. Dit komt mede doordat de ingezette ombuigingen vanaf 2025 meer hebben opgeleverd dan begroot. Meer inzet op sturing aan de voorkant (o.a. jeugdconsulenten in Helmond) zorgt voor stabilisering van de zorgkosten. Daarmee is de realisatie in 2025 nagenoeg gelijk aan 2024.
Daarnaast wordt het saldo beïnvloed door hogere baten van € 857.000. Deze hogere baten worden voornamelijk veroorzaakt door ontvangen middelen uit de SPUK BEN en het Transformatiefonds ten behoeve van de kosten in het kader van 10vdJeugd. Aangezien deze vergoeding niet is begroot, levert dit een voordeel op aan de batenkant. Het gaat hier in totaal om € 706.000.
Toelichting afwijking hoofdproduct 410 Huisvesting Onderwijs
Dit hoofdproduct heeft een nadelig saldo van € 455.000. Dit wordt veroorzaakt doordat de lasten
€ 638.000 hoger zijn dan begroot en de baten € 183.000 hoger zijn dan begroot. De afwijking op de lasten is ontstaan doordat de kosten voor het voorbereidingskrediet Jan van Brabant, locatie Cacaofabriek in 2025 ten laste van het resultaat zijn geboekt.
Toelichting afwijking onttrekking met de reserves hoofdproduct 405 Basisvoorziening overig
Dit hoofdproduct heeft een nadelig saldo van € 441.000. Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere onttrekking aan de reserve Corona van € 301.000, doordat de uitgaven voor Perspectief voor Jongeren lager zijn uitgevallen dan begroot.
Toelichting afwijking verrekening met reserves op het onderdeel Jeugd, Jeugdzorg en Onderwijs
Volgens besluitvorming zijn de resultaten (zowel positief als negatief) op het onderdeel Jeugd, Jeugdzorg en Onderwijs verrekend met de egalisatiereserve Sociaal Domein. Per saldo is € 344.000 onttrokken aan de reserve Sociaal Domein.